Транспортный налог: особенности, правила и сроки

Транспортный налог — это обязательный сбор с владельцев автомобилей, который проводится каждый год. Соответствующее уведомление с требуемой суммой поступает к автовладельцам, начиная примерно с конца августа-начала сентября.

Платить должны как физические, так и юридические лица, на балансе которых числятся транспортные средства. Но в статье мы рассмотрим этот вид налога только для обычных граждан.

Особенности транспортного налога

Этот вид сборов относится к группе региональных, то есть собранные денежные средства поступают в казну субъекта РФ. Далее местные власти могут на свое усмотрение распределять финансы: монтаж светофоров, замена дорожного полотна, ямочный ремонт и пр.

Налог платят собственники авто, мотоциклов, гидроциклов, речного транспорта (например, лодки и катера), а также летательной техники.

Налог не начисляется на технику специального назначения (бульдозеры, экскаваторы, комбайны и другие), речной транспорт для перевозки пассажиров, военную технику, автомобили в угоне. Инвалиды также полностью освобождаются от этого налога независимо от типа техники в их собственности.

Региональные власти могут вносить небольшие корректировки в этот перечень. Например, полностью освобождать от налога граждан, владеющих автомобилями на газе.

Когда нужно платить

Уведомления с квитанцией начинают поступать с начала сентября. Внести оплату по ним нужно не позднее декабря следующего года.

Например, если в 2023 году вы получили квитанцию с требуемой суммой, то на уплату налога вам дается время до декабря 2024 года.

Уведомления появляются в электронном виде в Личном кабинете портала Госуслуг. Если гражданин не имеет там аккаунта, то квитанции поступают в бумажном формате по Почте России.

Если же требуемая сумма меньше 100 рублей, то уведомление не поступит.

Как рассчитывается

От владельцев авто не требуется самостоятельно рассчитывать размер начисленного налога. Но сделать это все же можно. Вот два способа:

• Воспользоваться специальным онлайн калькулятором, который есть на сайте ФНС. Нужно лишь заполнить форму, указав год, время владения техникой, характеристики транспорта.
• Выполнить расчет самостоятельно.

Если вы выбрали второй вариант, то необходимо умножить размер налоговой базы на налоговую ставку, а полученное значение умножить на количество месяцев владения техникой и повышающий коэффициент. Из полученного значения следует вычесть льготы (если они предусмотрены региональными властями). Ниже рассмотрим подробнее все эти составляющие.

Налоговая база (НБ) — это значение равное мощности мотора автомобиля. Например, если у вашей машины 250 л.с., значит НБ будет 250.

Налоговая ставка (НС) — это сумма, начисляемая на 1 лошадиную силу. В законодательстве указаны базовые значения, но региональные власти могут менять их в незначительных пределах. Например, если мощность силового агрегата машины менее 100 л.с, то с каждой лошадиной силы будет взиматься по 2,5 руб.

Период владения — это количество месяцев, в течение которого машина оставалась в собственности владельца. Однако при расчете размера налога используется коэффициент. Для определения последнего необходимо количество полных месяцев владения машиной разделить на 12.

Например, если автомобиль находится у вас в течение 5 месяцев, то коэффициент будет равен 0,4.

Повышающий коэффициент используется по отношению к автомобилям, стоимость которых выше 10 млн. рублей. Их перечень представлен на сайте Минпромторга.

Налоговые льготы — это послабления, которые предоставляются некоторым группам людей. Региональные власти самостоятельно решают, кому и в каком размере предоставлять скидки. Обычно льготы получают инвалиды, участники боевых действий, многодетные семьи и пр.

Как платить

Требуемую сумму можно посмотреть на портале Госуслуг или же в личном кабинете на сайте ФНС. А оплатить возможно любым удобным способом: как наличным (в отделении почты или офисе банка), так и безналичным по реквизитам, указанным в уведомлении.

Сделать платеж можно и в приложениях некоторых банков. Например, такую функцию предлагает Тинькофф.

Можно ли не платить

Внести платеж нужно до первого декабря. Со следующего дня налоговая начнет начислять пени в размере 1/300 части установленной на тот период ключевой ставки ЦБ.

Если игнорировать пени и все равно не платить налог, то ФНС вышлет предупреждение и назначит крайний срок погашения задолженности. При дальнейшей неуплате налоговая служба может подать в суд. Заседание обычно проводится без участия сторон — судья лишь вынесет приказ, на основании которого со счета нарушителя будет взята соответствующая сумма в принудительном порядке.

На практике бывали и такие случаи, когда ФНС не знала о существовании транспорта у гражданина, поэтому и не присылала уведомления о необходимости уплаты налога. Если позже выяснится, что у человека в собственности была машина, а он не платил налог, то ему выпишут штраф. Поэтому, если уведомления не поступают, гражданин обязан лично уведомить ФНС о существовании транспортного средства.

Можно ли как-то уменьшить размер налога

Способы сэкономить есть, но их немного.

Если вы владеете автомобилем, то снизить сумму налога сможете только за счет региональных льгот. Нужно изучить, попадаете ли вы в категорию граждан, для которых действуют послабления. Если да, необходимо собрать подтверждающие документы и обратиться в ФНС (можно через личный кабинет).

Также рекомендуем регулярно проверять суммы, указанные в уведомлениях от налоговой. Сделать это можно с помощью формулы, которую мы рассмотрели выше, или же воспользовавшись калькулятором на сайте ФНС.

Если же вы только собираетесь купить машину, то обратите внимание на количество лошадиных сил. Чем выше мощность двигателя транспорта, тем больше будет размер налога. Учитывайте свои потребности и возможности — если вам не нужен слишком мощный автомобиль, рассмотрите другие варианты. Так вы сможете снизить налоговую базу.

Если вы продали автомобиль, то обязательно проверьте, перерегистрировал ли новый владелец технику на себя. Сделать это можно на сайте автоинспекции, введя VIN код транспортного средства. Если регистрация все еще на вас, то и уведомления от ФНС будут приходить к вам.

Рекомендуем не дожидаться действий со стороны покупателя. Вы можете самостоятельно снять регистрацию, заполнив заявление на сайте автоинспекции или Госуслуг.